Как рассчитать НДФЛ с отпускных при возмещении работнику излишне удержанного НДФЛ?
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, как правильно посчитать НДФЛ с отпускных в случае, когда возникла ситуация с излишним удержанием НДФЛ, а потом сотруднику был возмещен излишне удержанный НДФЛ?
ндфл начисленный и перечисленный за каждый из месяцев с июня по сентябрь 2017 г- 780 р,
ндфл начисленный и перечисленный за октябрь 2017 г - 2239 р,
ндфл начисленный за ноябрь 2017 г - 2238, перечисленный - 2239 р (излишне удержан 1 руб),
ндфл начисленный и перечисленный за каждый из месяцев с декабря 2017 по январь 2018 г - 2239 р,
ндфл начисленный за февраль 2018 г - 2238, перечисленный - 2239 р (излишне удержан 1 руб),
ндфл начисленный и перечисленный за март 2018 г - 2239 р
ндфл начисленный за апрель 2018 г - 2238, перечисленный - 2236 р (сотруднику возместили 2 руб излишне удержанного НДФЛ)
Отпускные с учётом НДФЛ = 16 455,88 руб. Сотрудник идёт в отпуск с 01.06.2018 г на 28 дней.
Подскажите, пожалуйста, как правильно посчитать НДФЛ с отпускных в случае, когда возникла ситуация с излишним удержанием НДФЛ, а потом сотруднику был возмещен излишне удержанный НДФЛ?
ндфл начисленный и перечисленный за каждый из месяцев с июня по сентябрь 2017 г- 780 р,
ндфл начисленный и перечисленный за октябрь 2017 г - 2239 р,
ндфл начисленный за ноябрь 2017 г - 2238, перечисленный - 2239 р (излишне удержан 1 руб),
ндфл начисленный и перечисленный за каждый из месяцев с декабря 2017 по январь 2018 г - 2239 р,
ндфл начисленный за февраль 2018 г - 2238, перечисленный - 2239 р (излишне удержан 1 руб),
ндфл начисленный и перечисленный за март 2018 г - 2239 р
ндфл начисленный за апрель 2018 г - 2238, перечисленный - 2236 р (сотруднику возместили 2 руб излишне удержанного НДФЛ)
Отпускные с учётом НДФЛ = 16 455,88 руб. Сотрудник идёт в отпуск с 01.06.2018 г на 28 дней.
Comments
-
Цитата: а потом сотруднику был возмещен излишне удержанный НДФЛ?что значит возмещен?
если вы имеете ввидуЦитата: ндфл начисленный за апрель 2018 г - 2238, перечисленный - 2236 р (сотруднику возместили 2 руб излишне удержанного НДФЛ)то вы в бюджет заплатили меньше начисленного
иногда бывают такие начисления, где НДФЛ, например, 100,5 р. и программа округляет один месяц до 100 ,а другой до 101. т.е. по итогу получается все верно. если брать базу за год и *13%
я понимаю у вас такая ситуации? судя по начислениям -
Катерина_2008, добрый день!
Ошибка в том, что НДФЛ считался не нарастающим итогом, отсюда разница в начисленном и перечисленном НДФЛ.Цитата: что значит возмещен?В бюджет заплатили на 2 руб меньше, и эти самые два рубля перечислили сотруднику (так сказать "вернули").Цитата: иногда бывают такие начисления, где НДФЛ, например, 100,5 р. и программа округляет один месяц до 100 ,а другой до 101. т.е. по итогу получается все верно. если брать базу за год и *13%я понимаю у вас такая ситуации?Да, именно такая. Как раз получается, что в некоторых месяцах платили больше, чем должны были.
P.S. Забыла написать ндфл начисленный за май 2018 г - 2239 р. -
Здравствуйте.Цитата: как правильно посчитать НДФЛ с отпускных в случае, когда возникла ситуация с излишним удержанием НДФЛ, а потом сотруднику был возмещен излишне удержанный НДФЛ?Всё как обычно: НДФЛ рассчитывается нарастающим итогом с зачетом ранее удержанных (а в вашем случае - ещё и возвращенных) сумм налога (п.3 ст.226 НК РФ). Если инет вычетов, то:
НДФЛ с отпускных = (зарплата с января по апрель + майские отпускные)*13% - НДФЛ удержанный с января по апрель + НДФЛ возвращенный с января по апрель -
ПомБух, здравствуйте!Цитата: Если инет вычетов, то:НДФЛ с отпускных = (зарплата с января по апрель + майские отпускные)*13% - НДФЛ удержанный с января по апрель + НДФЛ возвращенный с января по апрельВычетов нет. Подскажите, пожалуйста :
Сотрудник работает в организации с апреля 2017 г, почему нужно считать с января по апрель? Если отпуск с 01.06, а расчетный период для отпускных с 01.06.2017 по 31.05.2018 г? Или я что-то неправильно поняла?! -
Добрый день.Цитата: почему нужно считать с января по апрель?Потому что налоговый период по НДФЛ - календарный год, а он начинается каждый раз с 1 января. И потому что отпускные начисляются и выплачиваются в мае, (не позднее 3 дней до начала отпуска), а потому абсолютно точных данных о доходах этого работника в мае у вас пока еще нет.Цитата: Если отпуск с 01.06, а расчетный период для отпускных с 01.06.2017 по 31.05.2018 г?Но это для расчета СДЗ и начисления суммы отпускных.
А Игорь Васильевич писал Вам об исчислении НДФЛ нарастающим итогом в течение налогового периода. -
Александра Кривошеева, добрый день.
Спасибо, что объяснили, первый раз с таким сталкиваюсь.
Скажите, пожалуйста, правильно ли я считаю :
((17220 *4 +16455,88)*13%) - (2239+2239+2239+2236) + 2 = 2140,66 округляем до 2141 руб? -
Два рубля нужно отнять, не добавить (на них уменьшаем общую сумму налога к уплате). И результат будет 2139 руб.
-
Добрый день!
Спасибо, с расчетами я разобралась по этому сотруднику.Цитата: отпускные начисляются и выплачиваются в мае, (не позднее 3 дней до начала отпуска), а потому абсолютно точных данных о доходах этого работника в мае у вас пока еще нет.Вопрос удалён модератором. -
Цитата: Подскажите, пожалуйста, а, если, к примеру, у ещё одного сотрудника подобная ситуация, только в отпуск он идёт 05.06 (отпускные перечисляются получается 01.06), в таком случае таким же образом считать ндфл (также з/п с января 2018 по апрель 2018 г + отпускные за май (или в таком случае з/п за май, ведь х/п уже начислена)?Добрый день! Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
-
Ирина Ротнова, добрый день!
Извините, я просто подумала, так как первый вопрос по этой теме (разница лишь в датах), потому и написала здесь. Задам новый вопрос)
